المواجهة الجزائية للعمليات المصرفية غير المشروعة (جريمة تمويل الإرهاب وعدم الإخطار بالعمليات المالية المشبوهة نموذجاً)
الشريط الجانبي للمقالة
محتوى المقالة الرئيسي
الملخص
تُعد جريمة تمويل الإرهاب المصرفية من أبرز التهديدات التي تستهدف الأنظمة المالية، إذ تقوم الجماعات الإرهابية باستغلال المؤسسات المصرفية لتحريك أموال غير مشروعة وتوفير التمويل اللازم لتنفيذ عملياتها، وذلك باستخدام وسائل تمويه معقدة تهدف إلى إخفاء المصدر الحقيقي للأموال مثل استخدام شركات وهمية، أو إجراء تحويلات مالية معقدة، أو استغلال الأنظمة المصرفية لإضفاء صبغة قانونية على الأموال الموجهة للأنشطة الإرهابية ، وتكمن خطورة هذه الجريمة في ارتباطها الوثيق بالشبكات الإجرامية العابرة للحدود، وسهولة اندماجها ضمن العمليات المصرفية الاعتيادية وفي هذا السياق، برزت جريمة عدم الإخطار عن العمليات المالية المشبوهة كجريمة مستقلة تُرتكب من قبل المؤسسات أو الموظفين المصرفيين عند الامتناع عن الإبلاغ عمداً أو إهمالاً عن معاملات تثير الشكوك. ويُعد هذا الإخلال إخفاقاً في تنفيذ الالتزامات القانونية والرقابية، ما يؤدي إلى تسهيل ارتكاب جرائم غسل الأموال وتمويل الإرهاب، ويقوض فعالية المنظومة الوطنية لمكافحة هذه الأنشطة.
تفاصيل المقالة
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
المراجع
Sources
First - Books
- Dr. Ahmed Shawqi Omar، Explanation of the General Provisions of the Penal Code، Dar Al Nahda Al Arabiya، Cairo، 2007.
- Dr. Ahmed Fathi Sorour، Legal Confrontation with Terrorism، Dar Al Nahda Al Arabiya for Publishing and Distribution، Egypt، 2008.
- Dr. Jassim Khuraibat Khalaf، Al-Wasit in Explanation of the Penal Code: General Section، 1st ed.، Al-Zahra Press، Baghdad، 1968.
- Dr. Izzat Muhammad Al-Omari، The Crime of Money Laundering، 1st ed.، Dar Al Nahda Al Arabiya، Cairo، no publication year.
- Dr. Fayez Abdul-Shahri، The Use of the Internet to Financing Terrorism and Recruit Terrorists، 1st ed.، Naif University، Riyadh، 2012.
- Dr. Azzi Hanoun Khalaf، “Manifestation of Criminal Intent in the Crime of Premeditated Murder: A Comparative Study،” First Edition، Al-Halabi Legal Publications، Beirut، Lebanon، 2012.
- Muhammad Muhyiddin Awad، Money Laundering Crimes، Riyadh، Center for Studies and Research، Naif Arab University for Security Sciences، Saudi Arabia، 2004.
- Dr. Haitham Fateh Shihab، The Crime of Terrorism and Means of Combating It in Comparative Penal Legislation، 1st ed.، Dar Al-Thaqafa for Publishing and Distribution، Amman، Jordan، 2010.
Second - Theses and Dissertations
- Hussein Issa Al-Muhammad، Security Confrontation of Drug Smuggling Crimes - A Comparative Study، PhD dissertation، College of Graduate Studies، Egyptian Police Academy، Cairo، 2009.
- Dr. Munther Abdul Zahra Aziz، The Crime of Terrorism Financing in Anti-Terrorism Law No. (39) of 2015 (A Comparative Study)، Master's Thesis، University of Karbala، College of Law، 2020.
- Sajjad Abdul Hassan Obaid Rashid، The Crime of Failure to Report Suspicious Financial Transactions (A Comparative Study)، Master's Thesis، Al-Alamein Institute for Graduate Studies، 2022.
- Adel Ahmed Al-Suwaidi، Provisions of Crimes Related to Money Laundering in UAE Legislation، Master's Thesis، UAE، Abu Dhabi University، College of Law، 2023.
- Najma Musai، The Crime of Terrorism Financing، Master's Thesis، Mouloud University، College of Law and Political Science، 2018.
Third - Legal Research
- Dr. Hassan Hammad Hamid، Zainab Ali Hamid، "Criminal Confrontation with the Crime of Gang Formation،" College of Law، University of Basra، Basra Studies Journal، Fourteenth Year، Issue (32)، 2019.
- Dr. Zainab Ahmed Aoun، "The Crime of Financing Terrorism Through Money Laundering (A Comparative Study)،" Journal of the College of Law، University of Nahrain، Volume (16)، 2016.
- Fawzia Mirawi، "Bank Reporting of Suspicious Financial Transactions within the Framework of Preventing the Crime of Money Laundering،" Volume 9، Issue 1، Algeria.
- Mustafa Salem Abd Bakht، "The Role of Money Laundering in Financing Terrorism،" Al-Fikr Magazine، Volume (15)، Issue (2)، Iraq، 2020.
- Munir Hamdouni، "The Limits of the Overlap between the Crime of Money Laundering and the Crime of Financing Terrorism،" Journal of Legal Sciences - Criminal Jurisprudence Series، Issue 2.
Fourth: International Treaties
- United Nations Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism، adopted by General Assembly Resolution No. 54/109 of December 9، 1999
- Arab Convention for Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism of 2010
- Financial Action Task Force (FATF) Recommendations - International Standards for Combating Money Laundering، the Financing of Terrorism، and the Proliferation of Weapons، 2022 Edition
Fifth: Laws، Regulations، and Instructions
-Iraqi Banking Law No. (94) of 2004
- Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Law No. (39) of 2004
-Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Law No. (39) of 2015
- Regulatory Controls For banks and non-banking financial institutions، Central Bank of Iraq، Issue 9/1/306، dated 9/19/2016