الحد‏ ‏‏‏‏‏‏من‏ ‏‏‏‏‏‏مبدأ‏ ‏‏‏‏‏‏السريّة‏ ‏‏‏‏‏‏المصرفية دراسة مقارنة

المراجع

أولا:‏ ‏‏‏‏‏‏المراجع‏ العامة

ـ أحمد سفر، مكافحة غسل الأموال في الدول العربية، اتحاد المصارف العربية، 2003.

ـ أحمد كامل سلامة،الحماية الجنائية لأسرار المهنة، ‏‏‏‏‏‏ط1،‏‏‏‏‏‏‏دار‏ ‏‏‏‏‏‏النهضة‏ ‏‏‏‏‏‏العربية،‏ ‏‏‏‏‏‏القاهرة،‏ ‏‏‏‏‏‏1988.

‏‏‏‏‏‏‏3ـ حمدي عبد العظيم، غسيل الأموال في مصر والعالم (الفساد أصل العلة)، مكتبة صادر ناشرون، بيروت.

ـ مصطفى طاهر، المواجهة التشريعية لظاهرة غسل الأموال المتحصلة من جرائم المخدرات، ط2، دار النهضة العربية، القاهرة، 2004‏، .

ـ هيام الجرد، المد والجزر بين السرية المصرفية وتبييض الأموال، ط1، منشورات الحلبي الحقوقية، بيروت،‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏ 2004.

ثانيا: الرسائل والأطاريح

ـ محمد علي السرهيد، الجوانب القانونية للسرية المصرفية، دراسة مقارنة، رسالة ماجستير، كلية الحقوق، جامعة الاسراء الخاصة، الأردن.

ـ مفتاح فاطمة، النظم الضريبية الدولية، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، رسالة ماجستير، جامعـة ابن خلدون، تيارت، 2020 .

ثالثا: الأبحاث والمقالات

ـ أحمد منصور، مقال بعنوان قوانين السرية المصرفية في سويسرا: متاح على الموقع الإلكتروني :

https://jordan-lawyer.com

ـ المركز الأوروبي لدراسات ومكافحة الإرهاب والاستخبارات، مكافحة الإرهاب في سويسرا وغسيل الأموال، دراسة متاحة على الموقع الرسمي للمركز الأوربي لدراسات مكافحة الإرهاب:https://www.europarabct.com/

ـ إخلاص باقر هاشم، الامتثال الضريبي ما بين تطبيق القانون وخرق السرية المصرفية، ص3. بحث متاح على الموقع الإلكتروني:

https://portal.arid.my/ar-LY/Posts/Details/4d7e8915-c50a-4739-8166-

ـ تقرير الرقابة العامة للهيئة المالية: متاح على الموقع الالكتروني: https://fra.gov.eg

ـ رولا أبو شقرا، مقالة بعنوان اتفاقية مصرفية بلبنان لمكافحة عمليات تبييض الأموال، متاح على الموقع الإلكتروني: https://www.aljazeera.net/videos/2017/8/6

ـ سوزي عدلي ناشد، غسل الأموال من خلال سرية الحسابات المصرفية، مجلة الحقوؽ للبحوث القانونية والاقتصادية‏، ‏‏‏‏‏‏العدد الثاني، كلية الحقوق، جامعة الإسكندرية‏، ‏‏‏‏‏‏2010، ص1131.

ـ صلاح حسن بابان، مقالة بعنوان الحكومة العراقية في مواجهة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.. متاح على الموقع https://www.aljazeera.net/ebusiness/2023/2/16 8ـ عبد الباسط علي جاسم، حق الاطلاع الضريبي لموظفي الإدارة الضريبية في التشريع الضريبي العراقي، مجلة الرافدين، المجلد 11، العدد41، 2009 .

ـ طلعت زكي حافظ، مقالة بعنوان قانون الفاتكا وتصحيح المفاهيم الخاطئة، جريدة العرب الاقتصادية الدولية، بتاريخ‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏ (14) أغسطس‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏ (2014)، العدد 7612‏، ‏‏‏‏‏‏متاح على الموقع الإلكتروني:

http://www.aleqt.com/2014/08/14/article_876519.html

ـ تركي مصلح مصالحة، تأثير قانون الامتثال الضريبي الأمريكي (FTCA) على حماية السرية المصرفية، مجلة جامعة الشارقة للعلوم القانونية، ع1، مجلد 17، كلية البريمي الجامعة، يونيو 2020 .

ـ علي زين الدين، مقالة بعنوان فاتكا يجرد النظام المصرفي العالمي من سريته، صحيفة الشرق الأوسط، 2014؛ متاح على الموقع الإلكتروني:

https://aawsat.com/home/article/166701

ـ ميادة صلاح الدين تاج الدين، السريّة المصرفية-آثارها و جوانبها التشريعية : دراسة مقارنة لعدد من الدول الأجنبية و العربية، مج31، ع95، مجلة تنمية الرافدين، جامعة الموصل، كلية الإدارة والاقتصاد، الموصل، أيلول- 2009 .

First: General References

Ahmed Msafer , Anti-Money Laundering in the Arab Countries, Union of Arab Banks, 2003.

Ahmed Kamel Salama, Criminal Protection of Professional Secrets, 1st Edition, Dar Al-Nahda Al-Arabiya, Cairo, 1988.

Hamdi Abdel Azim, Money Laundering in Egypt and the World (Corruption is the Root of the Cause), Sader Publishers Library, Beirut.

Mustafa Taher, Legislative Confrontation of the Phenomenon of Money Laundering Obtained from Drug Crimes, 2nd Edition, Dar Al-Nahda Al-Arabiya, Cairo, 2004, .

Hiam Al-Jard, The Tides between Banking Secrecy and Money Laundering, 1st Edition, Al-Halabi legal Publications, Beirut, 2004.

Second: Theses and Dissertations

Muhammad Ali Al-Sarheed, Legal Aspects of Banking Secrecy, A Comparative Study, Master's Thesis, Faculty of Law, Isra Private University, Jordan.

Fatima Moftah, International Tax Systems, Faculty of Economic, Commercial and Management Sciences, Master's Thesis, Ibn Khaldun University, Tiaret, 2020.

Third: Research and Articles

Ahmed Mansour, an article entitled "Banking Secrecy Laws in Switzerland: Available at: https://jordan-lawyer.com

European Centre for Counter-Terrorism and Intelligence Studies, Combating Terrorism in Switzerland and Money Laundering, study available on the official website of the European Centre for Counter-Terrorism Studies: https://www.europarabct.com/

Ikhlas Baqir Hashem, Tax Compliance between Law Enforcement and Breach of Banking Secrecy, Search available on the website:

https://portal.arid.my/ar-LY/Posts/Details/4d7e8915-c50a-4739-8166-

Financial Commission General Audit Report: Available at: https://fra.gov.eg

Rola Abou Chakra, article entitled "Banking Agreement in Lebanon to Combat Money Laundering", available at: https://www.aljazeera.net/videos/2017/8/6

Suzi Adly Nashed, an article entitled : Money Laundering through the Secrecy of Bank Accounts, Journal of Legal and Economic Research, Second Issue, Faculty of Law, Alexandria University, 2010.

Salah Hassan Baban, an article entitled The Iraqi Government in Combating Money Laundering and Terrorist Financing. Available on the website https://www.aljazeera.net/ebusiness/2023/2/16

Abdul Basit Ali Jassim, The Right of Tax Access for Tax Administration Employees in the Iraqi Tax Legislation, Al-Rafidain Magazine, Volume 11, Issue 41, 2009.

Talaat Zaki Hafez, article entitled FATCA Law and Correcting Misconceptions, Al-Arab International Economic Newspaper, dated (14) August (2014), issue 7612, available at:

http://www.aleqt.com/2014/08/14/article_876519.html

Turki Musleh Masalha, The Impact of the US Tax Compliance Act (FTCA) on the Protection of Banking Secrecy, University of Sharjah Journal of Legal Sciences, Volume 17, Buraimi University College, June 2020.

Ali Zain al-Din, an article entitled FATCA strips the global banking system of its secret, Asharq Al-Awsat, 2014; available at:

https://aawsat.com/home/article/166701

Mayada Salah al-Din Taj al-Din, Banking Secrecy - Its Effects and Legislative Aspects: A Comparative Study of a Number of Foreign and Arab Countries, Volume 31, Volume 95, Journal of Mesopotamian Development, University of Mosul, College of Administration and Economics, Mosul, September – 2009 .